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标题: 李志辉《商业银行管理学》笔记和课后习题（含考研真题）详解 [打印本页]

作者: ooo 时间: 17-8-6 15:02
标题: 李志辉《商业银行管理学》笔记和课后习题（含考研真题）详解
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内容简介、编委
目录
第一章　商业银行导论
　1.1　复习笔记
　1.2　课后习题详解
　1.3　考研真题与典型题详解
第二章　商业银行财务报表与绩效评估
　2.1　复习笔记
　2.2　课后习题详解
　2.3　考研真题与典型题详解
第三章　商业银行理论
　3.1　复习笔记
　3.2　课后习题详解
　3.3　考研真题与典型题详解
第四章　商业银行资产负债管理理论
　4.1　复习笔记
　4.2　课后习题详解
　4.3　考研真题与典型题详解
第五章　商业银行风险管理理论
　5.1　复习笔记
　5.2　课后习题详解
　5.3　考研真题与典型题详解
第六章　商业银行资本管理
　6.1　复习笔记
　6.2　课后习题详解
　6.3　考研真题与典型题详解
第七章　商业银行贷款管理
　7.1　复习笔记
　7.2　课后习题详解
　7.3　考研真题与典型题详解
第八章　商业银行现金管理
　8.1　复习笔记
　8.2　课后习题详解
　8.3　考研真题与典型题详解
第九章　商业银行证券投资管理
　9.1　复习笔记
　9.2　课后习题详解
　9.3　考研真题与典型题详解
第十章　商业银行负债业务管理
　10.1　复习笔记
　10.2　课后习题详解
　10.3　考研真题与典型题详解
第十一章　商业银行信贷风险度量与管理
　11.1　复习笔记
　11.2　课后习题详解
　11.3　考研真题与典型题详解
第十二章　商业银行操作风险度量与管理
　12.1　复习笔记
　12.2　课后习题详解
　12.3　考研真题与典型题详解
第十三章　商业银行利率风险度量与管理
　13.1　复习笔记
　13.2　课后习题详解
　13.3　考研真题与典型题详解
第十四章　商业银行外汇风险管理
　14.1　复习笔记
　14.2　课后习题详解
　14.3　考研真题与典型题详解
第十五章　商业银行表外业务风险管理
　15.1　复习笔记
　15.2　课后习题详解
　15.3　考研真题与典型题详解
第十六章　商业银行的兼并与收购
　16.1　复习笔记
　16.2　课后习题详解
　16.3　考研真题与典型题详解
第十七章　商业银行国际业务
　17.1　复习笔记
　17.2　课后习题详解
　17.3　考研真题与典型题详解
第十八章　商业银行经营发展趋势
　18.1　复习笔记
　18.2　课后习题详解
　18.3　考研真题与典型题详解
内容简介

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内容预览
第一章　商业银行导论
1.1　复习笔记
一、商业银行的起源和发展
早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行。今天的商业银行已经被赋予更广泛、更深刻的内涵，逐渐成为多功能、综合性的“金融百货公司”。
1．商业银行的产生
西方银行的原始状态可以追溯到公元前的古巴比伦文明古国时期。据英国大百科全书记载，早在公元前l6世纪，在古巴比伦就有一家“里吉比”银行。
公认的早期银行的萌芽，起源于文艺复兴时期的意大利。“银行”一词英文称之为“Bank”，是由意大利文“Banca”演变而来的。
早期银行业的产生与国际贸易的发展有着密切的联系。这时候的专业货币商已反映出银行萌芽的最初职能：货币的兑换与款项的划拨。这种早期的银行业虽已具备了银行的本质特征，但它仅仅是现代银行的原始发展阶段。
现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。现代商业银行主要是通过两种途径产生。第一条途径是从旧的高利贷银行转变而来。第二条途径是根据资本主义经济发展，按照资本主义原则，以股份公司形式组建而成。
同西方商业银行相比，中国的银行则产生较晚。中国关于银行业的记载，较早的是南北朝时的寺庙典当业。到了唐代，出现了类似汇票的“飞钱”，这是我国最早出现的汇兑业务。
我国近代银行业是在19世纪中叶外国资本主义银行入侵之后才兴起的。为了摆脱外国银行的支配，清政府于1897年在上海成立了中国通商银行，标志着中国现代银行的产生。
2．商业银行的发展
各国商业银行的发展基本遵循两种传统：
第一是英国式融通短期资金的传统。这种传统的优点是能较好地保持银行的清偿能力，银行经营的安全性较好；缺点是银行业务的发展受到限制。
第二是德国式综合银行传统。综合银行传统的优点是有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济活动中的作用；缺点是会加大银行的经营风险，对银行经营管理提出了更高要求。
自20世纪90年代以来，国际金融领域出现了不少新情况，直接或间接地对商业银行的经营与业务产生了深远的影响。这些影响主要表现在：
（1）银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；
（2）国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；
（3）金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的分业经营模式朝着综合化、全能化模式转化；
（4）金融管制不断放宽，金融自由化趋势日益明显；
（5）证券市场蓬勃发展，国内外融资出现证券化趋势；
（6）出现了全球金融一体化的趋势。
二、商业银行的性质及职能
1．商业银行的性质
商业银行是以追求最大利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
（1）商业银行是一种企业，它具有现代化企业的基本特征。获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。
（2）商业银行又是一种特殊的企业。这种特殊性主要表现在以下几个方面：
①商业银行的经营对象和内容具有特殊性。一般工商企业经营的是物质产品和劳务；而商业银行是以金融资产和负债为经营对象。
②商业银行对整个社会经济的影响以及所受社会经济影响的特殊性。商业银行对整个社会经济的影响要远远大于任何一个企业，同时，商业银行受整个社会经济的影响也较任何一个具体企业更为明显。
③商业银行的责任特殊。一般工商企业只以盈利为目标，只对股东和使用自己产品的客户负责；商业银行除了对股东和客户负责之外，还必须对整个社会负责。
（3）商业银行不同于其他的金融机构。而商业银行的业务经营则具有很强的广泛性和综合性，它既经营“零售”业务，又经营“批发”业务，现代商业银行正朝着“金融百货公司”和“万能银行”的方向发展。
2．商业银行的职能
（1）信用中介职能
信用中介职能是商业银行最基本也最能反映其经营活动特征的职能。商业银行作为货币资本的贷出者和借人者实现货币资本的融通。这种调剂并不改变货币资本的所有权，改变的只是其使用权。这种使用权的改变，对经济活动可以起到多层面的调节转化作用：
①可以把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金，从而在不改变社会资本总量的条件下，通过改变资本的使用量，提供了扩大生产手段的机会。
②商业银行把闲散在居民手中的货币集中起来，投放到生产和流通部门，扩大了社会资本的规模，促进了生产和流通的发展，加速了经济增长。
③续短为长，把短期货币资本转化为长期货币资本，满足社会对于长期资本的需要。
（2）支付中介职能
支付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转账存款等货币经营业务的职能。
商业银行在发挥其支付中介职能的过程中，具有两个明显的作用：
①它可使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资本来源。
②它可节约社会流通费用，增加生产资本投入。
（3）信用创造职能
商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的，它是商业银行的特殊职能。所谓信用创造职能是指商业银行利用其可以吸收各类活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供应量。
商业银行信用创造职能的发挥要受以下因素制约：
①商业银行信用创造要以原始存款为基础。因此信用创造的限度，取决于原始存款的规模。
②商业银行信用创造要受法定存款准备率及现金漏损率的制约。
③创造信用的条件是要有贷款需求，如果没有足够的贷款需求。
（4）金融服务职能
商业银行可以利用自身的信息和专业优势，运用电子计算机等先进工具，为客户提供多种金融服务。通过提供这些服务，商业银行一方面扩大了社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得不少费用收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。
（5）调节经济职能
调节经济的职能是指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用的功能。
三、商业银行的经营目标
1．安全性目标
安全性目标是指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。商业银行之所以必须坚持安全性目标，是因为商业银行其经营具有如下特殊性：
（1）由于商业银行作为特殊企业自有资本较少，经受不起较大的损失。
（2）由于商业银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。一方面，对居民的负债是有硬性约束的，既有利息支出方面的约束，也有到期还本的约束。另一方面，商业银行是参与货币创造过程的一个非常重要的媒介部门。如果由于商业银行失去安全性而导致整个银行体系混乱，则会损伤整个宏观经济的正常运转。
（3）商业银行在经营过程中会面临各种风险，商业银行面临的风险主要有：
①国家风险。是指由于债务国政治动乱或经济衰退而导致债务人无法清偿债务，使债权人蒙受损失的可能性。
②信用风险。是指借贷双方产生借贷行为后，借款方不能按时归还贷款方的本息而使贷款方遭受损失的可能性。
③利率风险。金融市场上利率的变动使经济体在筹集或运用资金时可能遭受到的损失就是利率风险。
④汇率风险。对于既有本币资产又有外币资产的商业银行来说，汇率风险是无处不在的。
⑤流动性风险。这是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动性资产不足以满足支付需要，从而使其丧失清偿能力的可能性。
⑥经营风险或管理风险。是指由于金融机构的交易系统不完善、管理失误、控制缺失、诈骗或其他一些人为错误而导致的潜在损失。
⑦法律风险。是指当交易对手不具备法律或监管部门授予的交易权力时而导致的损失的可能性。
2．流动性目标
流动性是指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。
（1）资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。
由于商业银行是典型的负债经营，资金来源流动性这一属性，决定了资金运用即资产必须保持相应的流动性。
资金运用的不确定性也需要资产保持流动性。一方面，贷款逐步收回，投资到期收回；另一方面，商业银行又要一定的资金来源应付贷款发放和必要的投资。贷款和投资所形成的资金的收和付，在数量上不一定相等，时间上也不一定对应，即带有某种不确定性，这就决定了商业银行资产也应具有一定程度的流动性，以应付商业银行业务经营的需要。
通常，商业银行的速动资产被称为第一级准备，证券资产，特别是短期证券资产以及随时可以收回的通知贷款等，则构成了商业银行的第二级准备。
（2）商业银行负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。
3．效益性目标
效益性是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的效益即利润最大化。
商业银行追求利润最大化，有以下意义：
（1）使投资人获得较高的收益，国家得到更多的税收收入。
（2）盈利的增加可以增强商业银行的自身积累能力和竞争能力，提高银行信誉，使商业银行对客户有更大的吸引力。
（3）盈利水平的提高意味着增强了承担风险的能力，可以避免因资产损失而带来的破产倒闭的风险。
4．商业银行经营目标的矛盾及其相互协调
现代商业银行在追求效益性目标的同时，必须兼顾安全性和流动性。
商业银行经营的安全性、流动性和效益性之间往往是相互矛盾的。商业银行某些经营决策往往会有利于某一目标，但同时又将损害另一目标；某一目标的实现，经常以另一目标的放弃为代价。
事实上，商业银行经营“三性”目标之间存在着潜在的统一协调关系。例如，对银行实际盈利状况的衡量，要在对各种风险因素进行综合计量后得出。因此，效益性与安全性之间存在统一的一面。又如，安全性与流动性也存在统一的一面。安全性的反面是风险，而流动性风险就是商业银行风险中很重要的一种。商业银行的流动性管理实质上是安全性管理的一个有机组成部分。
四、现代商业银行的组织结构及政府对银行业的监管
1．商业银行的组织结构
对商业银行的组织结构可以从其外部组织形式和内部组织结构两个方面加以考察。
（1）外部组织形式
商业银行的外部组织形式是指商业银行在社会经济生活中的存在形式。
①独家银行制
独家银行制又称为单一银行制，其特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营，不设或限设分支机构。
独家银行制的优点是：
a．限制银行业垄断，有利于自由竞争；
b．有利于银行与地方政府的协调，能适合本地区需要，集中全力为本地区服务；
c．各银行独立性和自主性很大，经营较为灵活；
d．管理层次少，有利于中央银行管理和控制。
但是独家银行制度本身存在着严重的缺陷：
a．商业银行不设分支机构，其业务发展和金融创新受到限制；
b．银行业务多集中于某一地区、某一行业，筹资不易，风险集中；
c．银行规模较小，经营成本高，不易取得规模经济效益。
②总分行制
总分行制的特点是：法律允许商业银行除了总行以外，可以在国内外各地普遍设立分支机构。按总行的职能不同，总分行制又可以进一步划分为总行制和总管理处制。总行制银行是指总行除管理控制各分支行外，本身也对外营业。总管理处制是指总行只负责控制各分支行处，不对外营业，总行所在地另设对外营业的分支行或营业部。
总分行制的优点在于：
a．分支机构较多，分布广，易于吸收存款，同时由于放款分散，风险分散，可以降低放款的平均风险，提高银行的安全性；
b．银行规模较大，易于采用现代化设备，取得规模效益；
c．由于银行总数少，便于金融当局的宏观管理。
然而，总分行制的缺点在于：
a．容易造成大银行对小银行的吞并，形成垄断，妨碍竞争；
b．银行规模过大，内部层次、机构较多，管理困难。
③银行控股公司制
银行控股公司制又称为集团银行制，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。在法律上，这些银行是独立的，但其业务与经营政策统属于股权公司控制。
银行控股公司使得银行能更便利地从资本市场上筹集资金，并通过关联交易获得税收上的好处，也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。
银行控股公司的缺点是：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行业之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。
银行控股公司有两种类型，即非银行性控股公司和银行性控股公司。前者为通过大企业控制某一银行的主要股份组织起来，后者为大银行直接组织一个控股公司，有若干较小的银行从属于这一大银行。
（2）内部组织结构
商业银行的内部组织结构是指就单个银行而言，银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统。商业银行的内部组织结构，以股份制形式为例，可分为四个系统，即决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。
（1）决策系统
商业银行的决策系统主要由股东大会、董事会及董事会以下设置的各种委员会构成。
①股东大会。股东大会是商业银行的最高权力机构。
②董事会。商业银行董事会是由股东大会选举产生的决策机构。美国规定，要想当选为银行董事，必须具备三个条件：
a．必须是美国公民，并在本地居住1年以上；
b．在该银行拥有较多的股份；
c．本人年收入不少于3万美元。在
商业银行董事会负有以下一些重要职责：
a．确定银行的经营目标和经营决策。
b．选择银行高级管理人员。
c．设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议，监督银行的业务经营活动。主要的委员会包括：一是执行委员会，又叫常务委员会。二是贷款委员会。三是考评委员会，负责定期或不定期地考核各级工作的成绩，并向董事会提出报告。
d．通过稽核委员会对银行业务进行检查。
（2）执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及各业务职能部门所组成。
①总经理（行长）。总经理（行长）是银行的行政首脑。出任银行总经理（行长）的人选需具备以下条件：
a．具有经营和管理银行的专门知识和组织才能；
b．有较强的责任心和事业心。忠于职守，重视效益；
c．善于研究客户的心理需要，把握时机，做出正确决策；
d．富有想象力，善于运用新的思维和方法对待银行经营中遇到的问题；
e．能与下属保持良好的联系，善于调动下属的积极性。
②副总经理（副行长）及各业务职能部门。在总经理（行长）的领导下，商业银行一般设置若干个副总经理（副行长）以及业务、职能部门。一般把商业银行的贷款、信托与投资、营业、会计等部门称为业务部门，专门经办各项银行业务，而把商业银行的人事、公共关系等部门称为职能部门，主要负责内部管理，协助业务部门开展经营活动。
（3）监督系统
通常商业银行的监督系统由股东大会选择产生的监事会及银行的稽核部门组成。
（4）管理系统
商业银行的管理系统由五个方面组成：①全面管理；②财务管理；③人事管理；④经营管理；⑤市场营销管理。
近年来，西方商业银行在其内部组织结构上大多采用了“矩阵型”的结构。这种矩阵式的组织结构按经营产品的不同，将银行的部门分为两类：一类是业务部门；另一类是职能部门。在每个业务部，再设置一些职能类似的部门，如财务、风险管理等部门，并将这些职能部门统一归属于全行的财务部、风险管理部等。
与其他金融机构相比，“矩阵型”结构的优点是适应性较强，能够使银行适应不同的复杂环境。由于受到双重领导，矩阵型结构往往要求不同部门间进行信息交流和权力共享，对于部门间合作、协调、制约要求较高。
围绕这一宗旨，西方商业银行的组织设计按横向功能分工成三大块。
①市场块，这是衔接市场的窗口，由市场营销人员组成。
②操作块，其职责是把市场营销人员从市场中承揽来的业务按照性质分门别类地交到各有关操作部门，进行具体操作。
③管理块，其职责主要是进行业务管理和风险控制，并负有总体规划、风险评估与监控、会计核算、监察稽核等职能。
2．政府对商业银行的监督与管理
（1）政府对银行业实施监管的原因：
①为了保护储户的利益
银行储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称，如果银行发生倒闭而使储户资金受到损失，社会和经济后果都是非常严重的。
②政府对银行业实施监管的原因还在于银行是信用货币的创造者。在信用经济的条件下，货币数量的多少与经济发展密切相关。
③当今世界各国的银行业正在向综合化、全能化的方向发展，同时，银行国际化进程不断加快。这些都要求各国在银行业监管领域进一步加强合作。
（2）政府对银行业监管的主要内容
根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS（骆驼原则）”。
C（Capital）代表资本。股份制商业银行资本的主要形式是股本，它为商业银行提供永久性的资金来源，也是银行损失的缓冲器。
A（Asset）代表资产。商业银行资产的品质是政府监管部门关注的一个问题。监管人员通过检查资产规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。
M（Management）代表管理。用以评价银行管理人员包括董事会成员的品质和业绩。
E（Earning）代表收益。银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。
L（Liquidity）代表清偿能力。用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力。
S（Sensitivityto Market Risk）代表银行对市场风险的敏感程度。用来衡量银行管理利率风险、外汇风险等市场风险的能力。
从各国政府对银行业的监管实践来看，监管当局对商业银行监管主要包括以下具体内容：
①银行业的准入。
②银行资本的充足性。
③银行的清偿能力。
④银行业务活动的范围。
⑤贷款的集中程度。
（3）存款保险制度
存款保险制度建立的宗旨是，重新唤起社会公众对银行体系的信心，保护存款者的利益，监督并促使银行在保证安全的前提下进行经营活动。
存款保险制度要求商业银行按存款额的大小和一定的保险费率缴纳保险费给存款保险机构，当投保银行经营破产或发生支付困难时，存款保险机构在一定限度内代为支付。
目前各国存款保险制度的组织形式主要有三种：
①政府设立的存款保险机构。典型的代表是美国。
②政府与银行联合成立存款保险机构。日本的存款保险机构即属此类。
③银行出资自己成立存款保险机构。1976年，联邦德国银行业协会自行出资成立了存款保险机构，制订了存款保险和理赔计划。
（4）我国政府对银行业的监管
①中国人民银行对银行业的监管。我国政府对银行业的监管在2003年4月前是通过中国人民银行来实施的。2003年4月26日，第十届全国人民代表大会常务委员会第二次会议做出决定，确定中国银行业监督管理委员会履行原由中国人民银行履行银行管理职责。
②中国银行业监督管理委员会对银行业的监管。中国银行业监督管理委员会简称银监会，是2003年4月28日正式挂牌成立的。根据2003年12月颁布的《中华人民共和国银行业监督管理法》的规定，银监会统一监督管理银行、金融资产管理公司、信托投资公司以及其他存款类金融机构，维护银行业的合法、稳健运行。
a．银监会的主要职责：
制定有关银行业金融机构监管的规章制度和办法；审批银行业金融机构及分支机构的设立、变更、终止及其业务范围；对银行业金融机构实行现场和非现场监管，依法对违法违规行为进行查处；审查银行业金融机构高级管理人员任职资格；负责统一编制全国银行数据、报表，并按照国家有关规定予以公布；会同有关部门提出存款类金融机构紧急风险处置意见和建议；负责国有重点银行业金融机构监事会的日常管理工作；承办国务院交办的其他事项。
根据以上的职责，银监会在监管工作中需要遵循以下原则：必须坚持法人监管，重视对每个金融机构总体风险的把握、防范和化解；必须坚持以风险为主的监管内容，努力提高金融监管的水平，改进监管的方法和手段；必须注意促进金融机制风险内控机制形成和内控效果的不断提高；必须按照国际准则和要求，逐步提高监管的透明度。
b．银监会对商业银行的监管重点：
第一、在强调以风险监管为核心的指导思想下，重点加强法人治理结构和内控的监管。
第二、通过对贷款资产、非信贷资产和表外资产的检查，全面掌握其整体风险情况，发现其管理与内控方面的问题，并跟踪和督促其纠正。
第三、重点检查其实施贷款五级分类制度的情况，完善信贷风险管理。
第四、重点检查、监测业务增长最快领域的风险控制及资产质量状况。
第五、进一步完善对国有商业银行风险、业绩的综合考核评价体系。
第六、加强对资本金和损失准备金充足情况的监管，并指定切实可行的补充计划。
c．银监会成立的意义
第一，中央银行视野更开阔。银监会成立使得中央银行能够专注于货币政策职能，更多地着眼于产业部门和实体经济。
第二，银行业的市场化进程和混业经营发展必将加速。
第三，促进国有商业银行的改革。银监会的成立为国有商业银行扫清了以前存余的行政性负担和负面影响，同时政府机构改革也将为银行的两权分离问题提供契机。
第四，行业监管的规范化发展将使行业竞争规则产生较大的改变。行业竞争规则将朝市场化、公平化、透明度高的方向发展，而在竞争中取胜必须依靠实实在在的客户认同度、市场占有率和内部管理效率。
第五，市场竞争主体和类型将有较大幅度和范围的增加。

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