戴国强《商业银行经营学》（第4版）笔记和课后习题（含考研真题）详解

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内容简介、编委
目录
第一章　导　论
　1.1　复习笔记
　1.2　课后习题详解
　1.3　考研真题与典型题详解
第二章　商业银行资本
　2.1　复习笔记
　2.2　课后习题详解
　2.3　考研真题与典型题详解
第三章　负债业务的经营管理
　3.1　复习笔记
　3.2　课后习题详解
　3.3　考研真题与典型题详解
第四章　现金资产业务
　4.1　复习笔记
　4.2　课后习题详解
　4.3　考研真题与典型题详解
第五章　贷款业务
　5.1　复习笔记
　5.2　课后习题详解
　5.3　考研真题与典型题详解
第六章　银行证券投资业务
　6.1　复习笔记
　6.2　课后习题详解
　6.3　考研真题与典型题详解
第七章　租赁和信托
　7.1　复习笔记
　7.2　课后习题详解
　7.3　考研真题与典型题详解
第八章　表外业务
　8.1　复习笔记
　8.2　课后习题详解
　8.3　考研真题与典型题详解
第九章　其他业务
　9.1　复习笔记
　9.2　课后习题详解
　9.3　考研真题与典型题详解
第十章　国际业务
　10.1　复习笔记
　10.2　课后习题详解
　10.3　考研真题与典型题详解
第十一章　商业银行资产负债管理策略
　11.1　复习笔记
　11.2　课后习题详解
　11.3　考研真题与典型题详解
第十二章　商业银行绩效评估
　12.1　复习笔记
　12.2　课后习题详解
　12.3　考研真题与典型题详解
第十三章　商业银行经营风险与内部控制
　13.1　复习笔记
　13.2　课后习题详解
　13.3　考研真题与典型题详解
第十四章　商业银行经营发展趋势
　14.1　复习笔记
　14.2　课后习题详解
　14.3　考研真题与典型题详解
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内容预览
第一章　导　论
1.1　复习笔记
一、商业银行的起源与发展
1．商业银行的性质
商业银行是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
（1）商业银行具有一般的企业特征
商业银行拥有业务经营所必需的自有资本，且大部分资本来自于股票发行；商业银行实行独立核算、自负盈亏；其经营目标是利润最大化，从商业银行的设立到商业银行选择业务及客户的标准来看，主要是盈利。
（2）商业银行是特殊的企业
商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。商业银行的活动范围不是一般的商品生产和商品流通领域，而是货币信用领域。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。
（3）商业银行不同于其他金融机构
和中央银行相比较，商业银行是面向工商企业、公众及政府经营的金融机构；和其他金融机构相比较，商业银行能够提供更多、更全面的金融服务，能够吸收活期存款。
随着金融自由化和金融创新的发展，商业银行经营的业务和提供的服务范围越来越广泛，现代商业银行正在向着“万能银行”和“金融百货公司”的综合银行模式发展。
2．商业银行的产生
（1）银行的产生
从历史上看，银行起源于意大利。比较具有近代意义的银行则是l587年建立的威尼斯银行。17世纪，银行这一新型的金融机构由意大利传播到欧洲其他国家。与此同时，在英国则出现了由金匠业等演变为银行业的过程，更具近代意义的银行产生了。1694年英国政府成立的英格兰银行，是历史上第一家股份制银行，也是现代银行业产生的象征。
（2）商业银行的形成
商业银行是商品经济发展到一定阶段的必然产物，并随着商品经济的发展不断完善，它以经营工商企业存、贷款业务，并且是以商品生产交易为基础而发放短期贷款为主要业务。商业银行主要通过两条途径产生：第一，从旧式高利贷银行转变过来的；第二，根据资本主义经济发展的需要，按资本主义原则，以股份公司形式组建而成。
（3）商业银行的发展
尽管各国商业银行产生的条件不同，称谓也不一致，但其发展基本上是循着两种传统模式：英国式融通短期资金模式和德国式综合银行模式。
二、商业银行的功能及其地位
1．商业银行的功能
商业银行在现代经济活动中所发挥的功能主要有：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济和风险管理等六项功能。
（1）信用中介
信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。商业银行在发挥这一信用中介功能时，充当了买卖“资本商品使用权”的商人角色。信用中介是商业最基本的功能，发挥这一功能有以下作用：
①使闲散货币转化为资本；
②使闲置资本得到充分利用；
③续短为长，满足社会对长期资本的需要。
（2）支付中介
支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。支付中介是商业银行的传统功能,发挥这一功能具有两个作用：
①使商业银行持续拥有比较稳定的廉价资金来源；
②可节约社会流通费用，增加生产资本投入。
（3）金融服务
金融服务是商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他服务。通过提供金融服务，商业银行一方面扩大了其社会联系面和市场份额，另一方面也为银行取得不少服务收入，同时也加快了信息传播，提高了信息技术的利用价值，促进了信息技术的发展。
（4）信用创造
这是商业银行的特殊功能。信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。商业银行的信用创造功能是在信用中介功能发挥的基础上派生出来的功能。影响商业银行信用创造功能发挥的因素有很多，如法定在款准备金制度、再贴现率、公众的流动性偏好、市场利率预期等。商业银行在发挥信用创造功能过程中所产生的作用主要在于：通过创造流通工具和支付手段，可以节约现金使用，节约流通费用，又能满足社会经济发展对流通和支付手段的需要。
（5）调节经济
调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用。有时，商业银行还可通过在国际市场上的融资活动，来调节本国的国际收支状况。
（6）风险管理
商业银行通过借入高风险资金而向存款人发行低风险的间接证券，实际上承担了金融市场上的风险套利职能。当银行用借入资金向其他资金需求者发放贷款时，银行实际上又承担了管理信用风险和市场风险的职能。商业银行正是通过对这些风险管理获取存、贷款利差而形成其利润来源。
2．商业银行在国民经济中的地位
由于商业银行业务内容的广泛性，使得它对整个社会经济活动能产生显著影响，并在国民经济中居于重要地位。
（1）商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
商业银行是从事工商企业，家庭个人和政府存、贷款业务的金融机构。它与工商企业、家庭个人和政府有着密切的资金借贷关系，并且通过办理各种形式的结算业务，为社会经济活动实现绝大部分的货币周转。
（2）商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
商业银行通过为工商企业、家庭个人和政府开设活期存款账户，一方面大量吸收活期存款，并提供转账结算服务，另一方面利用贷款、投资业务和支票转账结算服务引来派生存款，并通过这种派生存款的创造与消减影响社会货币供给，从而影响社会货币供给的规模。
（3）商业银行已成为社会经济活动的信息中心
商业银行通过其掌握的全面而准确的经济信息为各部门、企业和家庭个人提供投资咨询和财务咨询服务，从而成为社会经济活动的信息中心，为社会经济的发展提供积极的引导作用，为调整产业结构、产品结构及国民经济中其他各项重要的比例关系，实现经济稳定持续的发展，作出重要贡献。
（4）商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
由于市场经济还存在信息不对称、未来不确定等缺陷，政府有必要根据不同时期经济发展的需要，制定并实施财政政策、货币政策和产业政策等宏观经济政策，对经济实行宏观调控。这些宏观经济政策的实施都和商业银行有着密切的关系。
（5）商业银行已成为社会资本运动的中心
商业银行拥有的借贷资本来自于工商企业再生产过程中暂时闲置的货币资本和社会各阶层的货币储蓄，然后通过贷款又转化为企业和个人的借入资本，加入社会资本的循环与周转。商业银行也因此而成为社会资本运动的中心，成为社会资本的集散地。
三、商业银行的组织结构
1．商业银行的创立
（1）创立商业银行的条件
商业银行是社会商品货币经济活动的产物，它的存在与发展取决于社会经济、金融环境状况。
①经济条件
创立商业银行的经济条件可以从人口状况、生产力发展水平、工商企业经营状况及地理位置等方面进行分析和把握。
②金融条件
金融条件好坏取决于一个地区人们的信用意识、经济的货币化程度、金融市场的发育状况、金融机构竞争状况以及管理当局的有关政策。
（2）创立商业银行的程序
在商业银行创立过程中，要依照相关法律法规办理，其程序如下：
①申请登记
凡提出设立商业银行者，必须按相关法律法规要求，将申请登记书送至金融主管部门。当主管部门接到申请登记书后，便要对此进行审核。如果经审核，金融主管部门认为符合上述原则要求，并且新设银行的业务种类及业务计划都比较适当，发起人的资历及声望也甚佳，便给予批准。
②招募股份
现代商业银行多以股份公司的形式建立。当申请登记书被核准之后，发起人要制定招股章程及营业计划书，然后呈中央银行等主管机构审批，待批准后进行股本招募工作。商业银行股本招募有两种形式：一是公开招募，即向社会公开发行银行股票；二是私下招募，即将银行股票卖给指定的投资者。
③验资营业
股本筹集完毕后，向有关部门呈交验资证明书，由有关部门验收。经有关部门验资，认为符合要求者，发给营业执照，即告该商业银行成立，开始营业。
2．商业银行的组织结构体系
商业银行的组织结构体系一般可分为四个系统，即决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。
（1）决策系统
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会以及董事会以下设置的各种委员会构成。①股东大会
股东大会是商业银行的最高权力机构。银行每年召开一次或几次股东大会，股东们有权听取和审议银行的一切业务报告，并有权提出咨询，有权对银行的经营方针、管理决策和各种重大议案进行表决。
②董事会
商业银行董事会是由股东大会选举产生的决策机构。商业银行董事会负有以下一些重要职责：确定银行的经营目标和经营决策；选择银行高级管理人员；设立各种委员会或附属机构，以贯彻董事会决议，监督银行的业务经营活动。在履行上述职责的过程中，董事们负有法律责任。
（2）执行系统
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及各业务、职能部门组成。
①总经理（行长）
总经理（行长）是银行的行政首脑。总经理（行长）的职责是执行董事会的决定，组织银行的业务活动。也有些商业银行实行董事长制，总经理只是董事长的助手。
②副总经理（副行长）及各业务、职能部门
在总经理（行长）的领导下，商业银行一般设置若干个副总经理（副行长）以及业务、职能部门。
（3）监督系统
商业银行的监督系统由股东大会选举产生的监事会、董事会中的审计委员会以及银行的稽核部门组成。
（4）管理系统
商业银行的管理系统由五个方面组成：经营管理；资金财务管理；资产管理；个人金融管理；国际业务管理。
（5）动态意义上的银行组织结构体系
从动态意义上讲，一家商业银行的组织结构体系状况和该银行的文化背景、规模及其所面临的市场有很大关系。
四、商业银行制度
商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。
1．建立商业银行制度的基本原则
（1）有利于银行业竞争
国家应当提倡和保护银行业的竞争，允许新银行进入该领域，让各家银行按优胜劣汰规律进行竞争，这样才有利于促进银行改善服务，提高经营效率，也有利于降低经营成本，加快资金周转，从而有利于整个社会经济的发展。
（2）有利于保护银行体系的安全
由于商业银行业务具有广泛的社会性和外部性，一家银行倒闭会引起各方面的连锁反应，甚至有可能触发金融危机，最终影响整个国家的经济发展。所以，几乎所有的国家都把保护银行体系安全作为建立本国商业银行制度所必须考虑的一个重要原则。
（3）使银行保持适当的规模
当银行规模合理时，其单位资金的管理费用和其他成本最低，其服务质量也容易达到最优，有利于提高银行资金效率，有利于经济发展。达不到这一规模要求的银行，往往导致银行单位资金管理费用和其他成本上升，服务质量下降，银行资金使用效率不高，从而削弱银行的竞争力。
20世纪90年代后，随着经济全球化、金融自由化、金融全球化趋势的发展，对上述三项原则中的保护竞争、保障安全是没有异议的，但对保持适度规模的原则，尚存不同观点。　
2．商业银行体系及主要类型
商业银行体系即指一国商业银行分为哪些不同层次或不同类型，然后由这些不同层次或不同类型的商业银行组成该国商业银行整体的结构。
商业银行的类型在各个国家不尽相同，一般有以下几种划分标准：
（1）按资本所有权划分
按资本所有权不同，可将商业银行划分为私人的、合股的以及国家所有的三种。私人商业银行一般指由若干个出资人共同出资组建的商业银行，其规模较小，在现代商业银行中占比重很小。合股商业银行指以股份公司形式组织商业银行，又称股份银行，这种商业银行是现代商业银行的主要形式。国有商业银行是由国家或地方政府出资组建的商业银行，这类商业银行规模较大。根据我国法律规定，私人不得开设银行。过去我国银行都是国家所有，随着市场经济的发展，我国商业银行的产权形式也呈现多样化，大致有三种：国有控股商业银行；企业集团所有的银行；股份公司制的银行。
（2）按业务覆盖地域划分
按业务覆盖地域来划分，可将商业银行分为区域性银行、全国性银行和国际性银行。区域性银行是以所在区域为基本市场的商业银行；全国性银行的业务覆盖全国各地，并在各地设有众多的分支机构；国际性银行是指设在世界金融中心的银行，它以国际性大企业客户为主要业务对象。
（3）按能否从事证券业务和其他业务划分
按能否从事证券业务和其他业务划分，可将商业银行分为：德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行。德国式全能银行是指那些既能全面经营银行业务，又能经营证券业务和保险业务的商业银行；英国式全能银行是指那些可以通过设立独立法人公司来从事证券承销等业务，但不能持有工商企业股票，也很少从事保险业务的商业银行；美国式职能银行是指那些只能经营银行业务，不能进行证券承销业务的商业银行。
（4）按组织形式划分
按组织形式可以把商业银行分为单元制银行、分行制银行和持股公司制银行。
①单元制
单元制银行是指那些不设立分支机构的商业银行。
这种单一银行制的优点是：
a．可以防止银行垄断，有利于自由竞争，也缓和了竞争的剧烈程度；
b．有利于银行与地方政府协调，能适合本地区经济发展需要，集中全力为本地区服务；
c．银行具有独立性和自主性，其业务经营的灵活性较大；
d．银行管理层次少，有利于中央银行货币政策贯彻执行，有利于提高货币政策效果。
实行单一银行制的缺点也是明显的:
a．不利于银行的发展；
b．单一银行资金实力较弱，抵抗风险的能力相对较差；
c．单一银行制本身与经济的外向发展存在矛盾，会人为地造成资本的迂回流动，削弱银行的竞争力。
②分行制
分行制银行是指那些在总行之下，可在本地或外地设有若干分支机构，并都可以从事银行业务的商业银行。
实行分行制的优点非常明显：
a．有利于银行吸收存款，有利于银行扩大资本总额和经营规模，能取得规模经济效益；
b．便于银行使用现代化管理手段和设备，提高服务质量，加快资金周转速度；
c．有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险；
d．总行家数少，有利于国家控制和管理，其业务经营受地方政府干预小；
e．由于资金来源广泛，有利于提高银行的竞争实力。
当然，分行制也有一些缺点：
a．容易加速垄断的形成；
b．由于其规模大，内部层次较多，使银行管理的难度增加等。
但总的来看，分行制更能适应现代化经济发展的需要，因而受到各国政府和银行界的青睐，成为当代商业银行的主要组织形式。
③持股公司制
持股公司制银行又叫集团制银行，即由一个集团成立股权公司，再由该公司收购或控制若干独立的银行。这些独立银行的业务和经营决策统属于股权公司控制。持股公司对银行的有效控制权是指能控制一家银行25％以上的投票权。持股公司有两种类型，即非银行性持股公司和银行性持股公司。
持股公司制的优点是：能够有效地扩大资本总量，增强银行的实力，提高抵御风险和参与市场竞争的能力，弥补单元制银行的不足。
实行持股公司制的缺点是：容易形成银行业的集中和垄断，不利于银行之间开展竞争，并在一定程度上限制了银行经营的自主性，不利于银行的创新活动。
3．国际商业银行体系的发展趋势
（1）建立以超大银行为主体的银行体系
一般来说，大银行安全则整个银行体系也就比较稳定。基于这种认识，人们对大银行越来越重视，在银行经营规模上，便出现了一种追求“超大”的趋势。在商业银行体系构造上，也相应地出现追求以超大银行为主体的趋势。
（2）简要评价
商业银行和商业银行、商业银行和其他金融机构合并与兼并可带来多方面优势：
①有利于扩大规模，增强竞争优势；
②有利于实现优势互补，拓展业务范围；
③有利于采用最先进的管理和经营手段进行金融创新，更好地服务社会；
④有利于银行提高盈利能力；
⑤有利于推动社会经济发展和高科技产业发展。
事物总是一分为二的。超大规模银行的出现，对银行业发展和国际金融业发展虽然能带来诸多好处，但同时也带来一些新的问题，具体表现如下：
①由于银行规模巨大，其本身管理难度增大，此外，政府对其管理难度也增大；
②大银行的信用创造能力强，有可能干扰中央银行货币政策的效果；
③原有的企业文化冲突难以避免，这种文化冲突有时是难以调和的，它会给新组建的高级管理层带来许多麻烦，甚至带来负面效应。
五、商业银行的经营目标
商业银行经营管理的目标就是保证资金的安全，保持资产的流动，争取最大的盈利。这又简称为“三性”目标，即安全性、流动性和盈利性。这“三性”目标是银行进行日常管理的三原则。
1．安全性目标
安全性目标即要求银行在经营活动中，必须保持足够的清偿能力，经得起重大风险和损失，能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任。为实现安全性的目标，商业银行必须做到以下几点：
（1）合理安排资产规模和结构，注重资产质量
商业银行通常都按照贷款与存款的比率、资本净值与资产的比率、有问题贷款占全部贷款的比率等指标要求来控制其资产规模。此外，商业银行还应注重通过保持一定比例的现金资产和持有一定比例的优质有价证券来改善银行资产结构，提高银行抗风险的能力。
（2）提高自有资本在全部负债中的比重
商业银行保持清偿力的基础是其自有资本。自有资本在全部负债中的比重高低，既是人们判断一个银行实力的主要依据，也是银行信用及赢得客户信任的基础。每家商业银行都要在可能的情况下，根据实际情况，不断补充自有资本总额。
（3）必须遵纪守法，合法经营
自觉遵守各项法规，不搞违法经营，这能保持商业银行在社会上有良好的形象，同时也可取得国家法律的保护和中央银行的支持。
2．流动性目标
流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力，以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。所谓流动性，是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：资产变现的成本和资产变现的速度。
商业银行要保持足够的流动性，以适当的价格取得可用资金的方法有两种：一是实行资产变现；二是通过负债的途径，或者以扩股增资的方式取得资金，或者以吸收存款或借款的方式筹得资金。
商业银行为了更好地实现流动性管理目标，通常需要制定一些数量化指标，这些指标可分三大类：一是资产类流动性指标；二是负债类流动性指标；三是资产负债综合类流动性指标。商业银行可根据以上这些指标的要求编制流动性计划。流动性计划的主要内容是合理安排资产与负债的对应结构，使资产的期限结构和负债的期限结构相适应，避免或减少“借短贷长”的现象。商业银行还可根据流动性计划执行情况和资产来源与运用的变化，进行头寸调剂。积极开展主动性负债业务，以弥补头寸不足，保持银行有足够的流动性。
3．盈利性目标及实现途径
（1）盈利性目标
这是商业银行经营活动的最终目标。这一目标要求商业银行的经营管理者在可能的情况下，尽可能地追求利润最大化。利润最大化由商业银行的性质所决定的。
商业银行的盈利来自于银行业务收入与银行业务支出之差，即：
商业银行的盈利=商业银行业务收入-商业银行业务支出
（2）实现盈利性目标的途径
根据商业银行业务收入与业务支出的主要内容，商业银行实现盈利的途径主要有：
①尽量减少现金资产，扩大盈利资产比重；
②以尽可能低的成本，取得更多的资金；
③减少贷款和投资损失；
④加强内部经济核算，提高银行员工工作效率，节约管理费用开支；
⑤严格操作规程，完善监管机制，减少事故和差错，防止内部人员因违法、犯罪活动而造成银行重大损失。
实现安全性、流动性和盈利性目标，是商业银行经营管理的基本要求所决定的，也是商业银行实现自身微观效益和宏观经济效益相结合、相一致的要求所决定的。商业银行经营安全性好，有利于整个宏观经济的稳定；商业银行盈利水平高，既可以提高社会经济效益，也为再生产和扩大再生产积累更多的资金，扩大产业资本规模，增加有效供给。
然而，在实现这些目标时常常存在一定的矛盾。实现安全性目标要求商业银行扩大现金资产，减少高风险、高盈利资产，而实现盈利性目标则要求商业银行尽可能减少现金资产，扩大高盈利资产。为解决这一矛盾，商业银行应当在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上，首先考虑安全性，在保证安全的前提下，争取最大的利润。解决安全性和盈利性的矛盾，实现安全性和盈利性统一的最好选择就是：提高银行经营的流动性。为此，商业银行必须从资产和负债两个方面加强管理。从长期看，要做到以下三点：
①积极组织资金来源，慎重安排资产结构，保持适当比例的现金资产；
②加强对长期贷款和投资的预测研究，保证收益，减少风险损失；
③树立良好的信誉，建立牢固的信用基础，取得客户和社会的高度信任，保持更大的周旋余地。
六、商业银行的经营环境
商业银行的经营环境包括商业银行赖以存在的宏观经济状况、市场情况以及金融管理当局对银行业的管制等。自1973年布雷顿森林体系瓦解以来，国际商业银行业所处的经营环境发生了巨大的变化。
1．宏观经济波动加剧，金融危机频频发生
30多年来，全球经济总的来说呈现出波动幅度增大的特征，但这一变化在不同的国家又有不同表现。在布雷顿森林体系崩溃和金融创新浪潮的冲击下，价格、利率和汇率大幅度波动且其变化走势又难以把握，经济的不确定性增大，银行业所面临的市场风险也随之迅速增加，这使商业银行经营者面临着巨大的困难。
2．金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争
随着金融市场全球化、金融一体化、融资证券化和资产证券化趋势不断加强，一方面给商业银行发展表外业务，为客户提供综合性、多功能金融服务，为扩大银行业务范围和增加银行业务收入创造了条件；另一方面也给其他非银行金融机构以及大公司直接在货币市场和资本市场筹措资金提供了方便。直接金融的发展削弱了银行原来所占有的垄断地位和在融资成本上的比较优势。激烈的竞争使银行传统的金融媒介作用正在降低，银行传统业务的市场份额逐渐缩小，银行盈利也受到影响。面对激烈的竞争，商业银行意识到必须采取业务经营多元化、服务全能化的经营方针，大力开展各种业务，包括基金、保险销售及投资银行业务。除此之外，商业银行还大力开展金融衍生工具交易活动。
3．银行监管不断加强，促使银行改善内控机制
（1）银行监管的意义
银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债表控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。实行银行监管的目的是为促进商业银行服务市场的竞争，提高商业银行经营效率，保持银行体系的稳定。对商业银行实行监管有着重要的意义，主要有以下三方面：
①有利于保护和充分发挥商业银行在社会经济活动中的特殊作用，促进经济健康发展；
②有利于稳定金融体系和保护存款人；
③可以弥补银行财务信息公开程度不高的缺点，防止“多米诺效应”。
（2）银行外部监管
当前，各国商业银行的外部监管主要由各国中央银行和其他管理机构来承担。l974年建立的巴塞尔委员会在促进各国加强银行监管方面也发挥着越来越重要的作用，通过加强外部监管促使商业银行改善内控机制。此外，国际清算银行在加强银行监管方面也发挥了重要作用。
中央银行是对商业银行实行监管的最主要机构，它具有制定、贯彻货币政策和实行金融管理的双重职能，监管重点在于商业银行的清偿能力和流动性。中央银行对商业银行实行监督和管理，主要通过以下方法：
①建立完整的报表制度；
②实行直接管制和间接控制；
③加强对银行经理人员的管理；
④制裁措施。
（3）改善银行内控机制
银行内控机制体现的是商业银行的自律行为，是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法、措施和程序的总和。
①改善银行内控机制的原则
为了保证银行经营和资金营运的安全性、流动性和盈利性，商业银行在改善内控机制时，要遵循如下原则：有效性原则；全面性原则；及时性原则。
②银行内控机制的基本要素
商业银行内控机制的基本要素有五个方面：建立专职的组织机构；确立岗位责任；严格业务程序；确定检查标准；加强内部稽核。

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