2017年下半年银行业专业人员职业资格考试《公司信贷（初、中级适用）》辅导教材

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内容简介
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第一章　公司信贷概述
　第一节　公司信贷基础
　第二节　公司信贷的基本原理
　第三节　公司信贷管理
　第四节　公司信贷发展的新趋势
第二章　公司信贷营销
　第一节　目标市场分析
　第二节　营销策略
　第三节　营销管理
第三章　贷款申请受理和贷前调查
　第一节　借款人
　第二节　贷款申请受理
　第三节　贷前调查
　第四节　贷前调查报告内容要求
第四章　贷款环境风险分析
　第一节　国别风险分析
　第二节　区域风险分析
　第三节　行业风险分析
第五章　借款需求分析
　第一节　概　述
　第二节　借款需求分析的内容
　第三节　借款需求与负债结构
　第四节　借款需求的一般测算
第六章　客户分析与信用评级
　第一节　客户品质分析
　第二节　客户财务分析
　第三节　客户信用评级
　第四节　债项评级
第七章　贷款项目评估
　第一节　概　述
　第二节　项目非财务分析
　第三节　项目财务分析
第八章　贷款担保
　第一节　贷款担保概述
　第二节　贷款保证
　第三节　贷款抵押
　第四节　贷款质押
第九章　贷款审批
　第一节　贷款审批原则
　第二节　贷款审查事项及审批要素
　第三节　授信额度
第十章　贷款合同与发放支付
　第一节　贷款合同与管理
　第二节　贷款的发放
　第三节　贷款支付
第十一章　贷后管理
　第一节　对借款人的贷后监控
　第二节　担保管理
　第三节　项目贷款管理
　第四节　供应链金融的存货和应收账款管理
　第五节　风险预警
　第六节　信贷业务到期处理
　第七节　档案管理
第十二章　贷款风险分类与贷款损失准备金的计提
　第一节　贷款风险分类概述
　第二节　贷款风险分类方法
　第三节　贷款损失准备金的计提
第十三章　不良贷款管理
　第一节　概　述
　第二节　不良贷款的处置方式
　第三节　不良贷款的责任认定和教训总结
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内容预览
第一章　公司信贷概述
【大纲要求】
初、中级考试大纲要求对比如表1-1所示。
表1-1　初、中级考试大纲要求对比

考点	初级要求	中级要求
公司信贷的要素和种类	掌握	熟练掌握
公司信贷理论的发展及信贷资金的运动过程	了解	深入理解
公司信贷管理的原则、流程和组织架构	熟悉	掌握
开展绿色信贷的基本内容和要求	了解	掌握
公司信贷业务发展的新趋势	—	充分掌握

【知识结构】

【要点详解】
第一节　公司信贷基础
一、公司信贷相关概念
公司信贷的基本概念主要包括银行信贷、公司信贷、担保等，具体含义如表1-2所示。
表1-2　公司信贷的基本概念

概念	含义
银行信贷	广义上，是指银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动
狭义上，是指银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等
公司信贷	是指以银行为提供主体，以法人和其他经济组织等非自然人为接受主体的资金借贷或信用支持活动
担保	是银行根据申请人要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为

二、公司信贷的基本要素
公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。
1．交易对象
公司信贷业务的交易对象包括银行和银行的交易对手，银行的交易对手主要是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，拥有工商行政管理部门颁发的营业执照的企（事）业法人和其他经济组织等。
2．信贷产品
信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、保函、信用证和承诺等。
3．信贷金额
信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。
4．信贷期限
（1）信贷期限的概念
狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。
广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。在广义的定义下，贷款期限通常分为提款期、宽限期和还款期，如表1-3所示。
表1-3　广义的贷款期限

贷款期限	定义
提款期	指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款
宽限期	指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间
还款期	指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间

在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。
（2）《贷款通则》有关期限的相关规定
①贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。
②自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。
③票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。
④不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。
⑤短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。
（3）电子票据的期限
电子票据期限延长至1年。
5．贷款利率
贷款利率即借款人使用贷款时支付的价格。
（1）贷款利率的种类
按照不同的标准，可将贷款利率分为不同类型，如表1-4所示。
表1-4　贷款利率的种类

划分标准	种类	定义
按贷款币种	本币贷款利率	指本币贷款的利率
外币贷款利率	指外币贷款的利率
按利率水平是否变动	固定利率	指在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按照固定的利率支付利息，不需要“随行就市”
浮动利率	指借贷期限内利率随物价、市场利率或其他因素变化相应调整的利率，可以灵敏地反映金融市场上资金的供求状况
按确定对象	法定利率	指由政府金融管理部门或中央银行确定的利率，它是国家实现宏观调控的一种政策工具
行业公定利率	指由非政府部门的民间金融组织，如银行协会等确定的利率，该利率对会员银行具有约束力
市场利率	指随市场供求关系的变化而自由变动的利率

（2）我国贷款利率管理相关情况
①管理制度
我国贷款利率管理制度的主要内容如表1-5所示。
表1-5　我国贷款利率管理制度

项目	内容
基准利率	基准利率是被用做定价基础的标准利率，通常具体贷款中执行的浮动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式。我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率
《人民币利率管理规定》有关利率的相关规定	①短期贷款利率（期限在1年以下，含1年），按贷款合同签订日的相应档次的法定贷款利率计息。贷款合同期内，遇利率调整不分段计息
②中长期贷款（期限在1年以上）利率一年一定。贷款（包括贷款合同生效日起应分笔拨付资金）根据贷款合同确定的期限，按贷款合同生效日相应档次的法定贷款利率计息，满一年后，再按当时相应档次的法定贷款利率确定下一年度利率
③贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起，按展期日挂牌的同档次利率计息；达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息
④逾期贷款或挤占挪用贷款，从逾期或挤占挪用之日起，按罚息利率计收罚息，直到清偿本息为止，遇罚息利率调整则分段计息
⑤借款人在借款合同到期日之前归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息
利率市场化	是指金融机构在货币市场经营融资的利率水平。人民银行将按照先外币、后本币，先贷款、后存款，存款先大额长期、后小额短期的基本步骤，逐步建立由市场供求决定金融机构存、贷款利率水平的利率形成机制

②利率结构
差别利率是对不同种类、不同期限、不同用途的存、贷款所规定的不同水平的利率，差别利率的总和构成利率结构。利率档次是利率差别的层次。我国中央银行目前主要按期限和用途的差别设置不同的贷款利率水平，我国的贷款利率档次如表1-6所示。
表1-6　我国的贷款利率档次

类别	利率档次
人民币贷款  利率档次	短期贷款利率可分为6个月以下（含6个月）和6个月至1年（含1年）两个档次；中长期贷款利率可分为1至3年（含3年）、3至5年（含5年）以及5年以上三个档次
外汇贷款  利率档次	我国中央银行目前已不再公布外汇贷款利率，外汇贷款利率在我国已实现市场化。国内商业银行通常以国际主要金融市场的利率（如伦敦同业拆借利率）为基础确定外汇贷款利率

③利率表达方式
利率一般有年利率、月利率、日利率三种形式，如表1-7所示。
表1-7　我国贷款利率的表达方式

形式	说明
年利率	也称年息率，以年为计息期，一般按本金的百分比表示
月利率	也称月息率，以月为计息期，一般按本金的千分比表示
日利率	也称日息率，以日为计息期，一般按本金的万分比表示

④计息方式
按计算利息的周期通常分为按日计息、按月计息、按季计息、按年计息。
按是否计算复利分为单利计息和复利计息。单利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息不计收利息；复利计息是指在计息周期内对已计算未支付的利息计收利息。
6．清偿计划
清偿计划一般分为一次性还款和分次还款，分次还款又有定额还款和不定额还款两种方式。定额还款包括等额还款和约定还款，其中等额还款通常包括等额本金还款和等额本息还款等方式。
7．担保方式
担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。按照我国《担保法》的有关规定，担保方式包括保证、抵押、质押、定金和留置五种方式。
8．约束条件
（1）提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。
（2）监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。
三、公司信贷的种类
按照不同的标准，公司信贷可分为不同种类，如表1-8所示。
表1-8　公司信贷的种类

划分标准	种类	定义
按货币种类	人民币贷款	以人民币为借贷货币的贷款
外汇贷款	以外汇作为借贷货币的贷款
按贷款期限	短期贷款	贷款期限在1年以内（含1年）的贷款
中期贷款	贷款期限在1年以上（不含l年）5年以下（含5年）的贷款
长期贷款	贷款期限在5年以上（不含5年）的贷款
按贷款用途	固定资产贷款	贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款
流动资金贷款	贷款人向企（事）业法人或国家规定可作为借款人的其他组织发放的，用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款
并购贷款	商业银行向并购方或其子公司发放的，用于支付并购交易价款的贷款
房地产贷款	与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款，主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等
项目融资	符合以下特征的贷款：①贷款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；②借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；③还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源
按贷款经营模式	自营贷款	银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息
委托贷款	政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。  委托贷款的风险由委托人承担，银行（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金
特定贷款	国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款
按贷款偿还方式	一次还清贷款	借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式
分期偿还贷款	借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或按月偿还贷款
按贷款利率	固定利率贷款	在贷款合同签订时即设定好固定的利率，在贷款合同期内，借款人都按固定的利率支付利息，不需要“随行就市”的贷款
浮动利率贷款	贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动，按约定时间和方法自动进行调整的贷款
按贷款担保方式	抵押贷款	以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押物以收回贷款
质押贷款	以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款
保证贷款	以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证
信用贷款	凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款
按表内业务和表外业务	表内业务	主要包括：①贷款；②票据贴现
表外业务	主要包括：①承兑；②信用证

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